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政府內部控制網站  基隆市政府主計處內部控制專區

政府內部控制概念宣導短片-2.pdf

 

內部控制制度共通性作業範例

 

 

物品管理作業跨職能整合範例
自行收納收款作業範例-租金收入作業
自行收納收款作業範例-票務管理及證照費收入作業 
人事費-薪給作業跨職能整合範例

出納業務--(財政部)

財產管理業務--(財政部)

政風業務--(法務部)

主計業務--(行政院主計總處)

人事業務--(行政院人事行政總處)

公共建設計畫之編審--(行政院經濟建設委員會)

行政管考業務--(行政院研究發展考核委員會)

社會發展計畫之編審--(行政院研究發展考核委員會)

科技發展計畫之編審--(行政院國家科學委員會)

採購業務--(行政院公共工程委員會)

資訊安全業務--(行政院研究發展考核委員會)

 

 

 

 

 


◎  出納業務內部控制制度共通性作業範例

附加檔案:
word圖示1.封面

word圖示2.出納業務內部控制制度共通性作業範例(整冊)

word圖示3.附件一內部控制實施方案-100.2.1

word圖示4.附件二-出納管理手冊(條文)

word圖示5.附件二-出納管理手冊(帳表格式)


  財產管理業務內部控制制度共通性怍業範例

一、 國有公用財產產籍管理-財產增加

二、 國有公用財產產籍管理-財產移動

三、 國有公用財產產籍管理-財產增減值

四、 國有公用財產產籍管理-財產減損

五、 國有公用財產盤點作業

六、 徵收或購置未辦理產權移轉登記土地之管控及處理作業(管理機關)

七、 國有公用被占用不動產(非宿舍部分)之管控及處理作業(管理機關)

八、 徵收或購置未辦理產權移轉登記土地之管控及處理作業(主管機關)

九、 國有公用被占用不動產(非宿舍部分)之管控及處理作業(主管機關)

十、主管機關對所屬機關進行財產管理檢核之管控及處理作業

 


政風業務--(法務部)


預算業務-公務預算

預算業務-基金預算

會計業務

統計業務

 

(聯絡資訊:行政院主計總處公務預算處 陳小姐 33567352)

張貼日期:2012/1/4

附件下載

(聯絡資訊:行政院主計總處基金預算處 王小姐 33567551)

張貼日期:2012/1/4

附件下載

 

會計業務共通性作業範例(完整壓縮檔)


一、機關層級

(一)會計報告編製作業

1.(單位預算機關名稱)會計月報編製作業

2.(單位預算機關名稱)半年結算報告編製作業

3.(非營業特種基金名稱)會計月報之編製作業

4.(非營業特種基金名稱)半年結算報告之編製作業

(二)決算會計報告編製作業

1.(單位預算機關名稱)單位決算編製作業

2.(非營業特種基金名稱)決算之編製作業

(三)收入事項審核作業(含國庫代收、自行收納及國庫歲入退還)

(四)支出事項審核作業

1.人事費-薪給動支審核作業

2.出席費、稿費、兼職費及講座鐘點費等動支審核作業

3.委辦費動支審核作業

4.國內外出差旅費動支審核作業

5.中央政府各機關對民間團體與個人補(捐)助之申請、審核、撥款及結報作業

(五)採購案件監辦作業

(六)財物事項審核作業

1.財產增減審核作業

2.物品增減審核作業

(七)代收及保管款事項審核作業

1.代收款項收取、支付審核作業

2.採購案件保證金收取、退還審核作業

3.約聘僱人員離職儲金保管款收取、退還審核作業

4.有價證券、保管品收取、退還審核作業

5.出納會計事務查核作業

(八)其他事項

1.專戶存款及保管品差額審核作業

2.懸帳清理作業


二、主管機關層級

(一)主管預算會計報告編製作業

1.(主管機關名稱)主管預算半年結算報告編製作業

2.主管機關對所屬(特種基金名稱)半年結算報告之審核作業

3.(主管機關名稱)主管決算編製作業

4.主管機關對所屬(特種基金名稱)附屬單位決算之查核作業

(二)主管機關對所主管(財團法人名稱)依法決算須送立法院或監察院之決算審核作業


(聯絡資訊:行政院主計總處會計決算處 呂先生 02-23803729)

 

1.公務統計資料編布作業
2.綜合性統計資料編布作業
3.所屬機關統計資料編布管理作業

1-3項完整檔下載

(聯絡資訊:行政院主計總處綜合統計處 袁小姐23803424)

4.各機關辦理統計調查彙報列管作業
5.各機關統計調查實施計畫報送核定作業
6.統計調查執行作業
7.本機關及所屬機關統計調查管理作業

4-7項完整檔下載

(聯絡資訊:行政院主計總處國勢普查處 莊小姐 23803597 )

 

行政院公共工程委員會訂定內部控制制度共通性作業範例

標準化作業流程及控制重點-採購業務目錄表

項目編號

作業項目

JP01

未經公告程序之限制性招標

JP02

訂定底價

JP03

開標作業

JP04

審標作業

JP05

減價作業

JP06

決標(適用最有利標決標)

JP07

決標(準用最有利標評選優勝廠商)

JP08

未達公告金額之採購,公開取得書面報價或企劃書,參考最有利標精神擇符合需要之廠商

JP09

決標(異質最低標)

JP10

履約管理

JP11

驗收

JP12

共同供應契約大量訂購及監辦作業

JP13

發現廠商違反政府採購法之處置

JP14

發現機關人員違反政府採購法之處置

JP15

廠商異議、申訴之處理作業

JP16

傳媒刊載機關採購弊案處理程序

JP17

採購規劃作業

發布單位:企劃處三科 更新日期:2012/04/24 聯絡人:陳仲祐 聯絡電話:87897500

 

 

 
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